Voluntary-bis - Antiriciclaggio - Assegnazione agevolata dei beni ai soci
VOLUNTARY DISCLOSURE
sembra imminente la riapertura dei termini riguardante la
Voluntary disclosure per regolarizzare i patrimoni non ancora dichiarati. E' importante approfittare di questa opportunità per poter fruire della
possibilità di un ravvedimento a fronte di un possibile accertamento
sicuramente più oneroso. I nostri professionisti sono disponibili a illustrare
i complessi e delicati adempimenti anche previa consultazione gratuita
all’indirizzo mail in calce postata.
L’ANTIRICICLAGGIO - Questo sconosciuto
Ricordiamo che l’art.3 del D.lgs. 21 novembre 2007 n. 231
prevede che i destinatari della legge adottino:
“idonei e appropriati sistemi e procedure in
materia di obblighi di adeguata verifica, di segnalazione di operazioni
sospette, di conservazione dei documenti, di controllo interno, di valutazione
e gestione del rischio”.
Chi sono i soggetti
destinatari della legge e la sua applicazione? In breve indichiamo i principali:
·
Dottori
commercialisti ed esperti contabili – consulenti del lavoro;
·
Ogni altro
soggetto che rende i servizi forniti da periti, consulenti e altri soggetti che svolgono in maniera professionale
anche nei confronti dei propri associati o iscritti, attività in materia di
contabilità e tributi, ivi compresi associazioni di categoria di imprenditori e
commercianti, CAF e patronati;
·
I notai e
gli avvocati quando, in nome e per conto dei propri clienti, compiono qualsiasi
operazione di natura finanziaria o immobiliare e quando assistono i propri
clienti nella predisposizione o nella realizzazione di operazioni riguardanti:
1) Il trasferimento a qualsiasi titolo di
diritti reali su beni immobili o attività economiche;
2) La gestione di denaro, strumenti finanziari o
altri beni;
3) L’apertura o la gestione di conti bancari,
libretti di deposito e conti di titoli;
4) L’organizzazione degli apporti necessari alla
costituzione, alla gestione o all’amministrazione di società;
5) La costituzione, la gestione o
l’amministrazione di società, enti, trust o soggetti giuridici analoghi;
·
I prestatori
di servizi relativi a società e trust ad esclusione dei soggetti indicati dalle
lettere a), b), e c);
·
I soggetti
iscritti nel registro dei revisori contabili;
Con decorrenza 06
febbraio 2016 è stata introdotta la Depenalizzazione e l’introduzione di
fattispecie di illecito amministrativo i cui contenuti sono di sicuro interesse
per una presa di conoscenza. Vengono depenalizzati alcuni reati penali ma vengo
introdotte e aumentate le sanzioni amministrative.
Gli adempimenti da
osservare e mettere in pratica per una corretta applicazione della normativa
sull’Antiriciclaggio è complessa e impegnativa. La nostra Società, ha
attivato un servizio di consultazione, consulenza e assistenza per facilitare
la comprensione della normativa e la sua applicazione pratica.
ASSEGNAZIONE AGEVOLATA DEI BENI AI SOCI
-
Una opportunità sia per
le società operative che di comodo.
la Legge di stabilità
2016 (L. 208 del 2015, art. 1, commi da 115 a 120) prevede la possibilità, per
le società entro il 30 settembre 2016 di usufruire delle agevolazioni fiscali a
condizione che tutti i soci risultino iscritti come tali alla data del 30
settembre 2015.
Chi puo' beneficiare
delle agevolazioni
Sotto il profilo
del presupposto soggettivo le
società che possono beneficiare dell'assegnazione agevolata degli immobili ed altri
beni sono:
·
le società
in nome collettivo;
·
le società
in accomandita semplice;
·
le società a
responsabilità limitata e quelle per azioni;
·
le società
in accomandita per azioni;
Quanto a presupposto oggettivo, i beni che
possono essere assegnati sono:
·
gli immobili
diversi da quelli strumentali per destinazione;
·
i beni
mobili iscritti in pubblici registri non utilizzati quali strumentali
nell'attività.
NOTE:
Ricordiamo sinteticamente i temi
trattati nella news di maggio 2016:
- FARE SISTEMA - (Le Aggregazioni tra imprese e professionisti)
Vuoi saperne di più? Invia una
tua mail a: segreteria@sgmpartners.it
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